2019年第3号：北京市大兴区工商业联合会2018年度预算执行和决算草案情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2019年2月20日至2019年3月27日，北京市大兴区审计局对北京市大兴区工商业联合会（以下简称区工商联）2018年度预算执行和决算草案情况进行了审计。

　　一、基本情况

　　区工商联为区一级预算行政单位，2018年度部门决算（草案）反映的支出总额为530.07万元。

　　审计结果表明，区工商联2018年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

　　二、审计发现的主要问题

　　⒈部分往来款项长期挂账81544.68元。

　　2.合同管理欠规范。未定期对合同进行统计、分类和归档等。

　　三、审计处理和初步整改情况

　　对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。同时要求区工商联按照《行政单位财务规则》的规定，加强对往来款挂账的管理，及时清理、结算，避免长期挂账；在合同的签订、履行、变更、终止和解除过程中，合同归口管理部门应负责整理搜集，建立合同档案。

　　针对此次审计发现的问题，区工商联对往来款长期挂账问题进行清查，已将清查结果报区财政局；2019年已实行对合同的全过程管理，确保内部控制制度有效执行。