根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》的规定，2021年3月至2021年5月，按照区级一级预算单位审计全覆盖的要求，北京市大兴区审计局依托国库集中支付数据、决算数据等，对61家区级一级预算单位2020年预算执行和决算草案情况进行了数据审计，对区教委所属12个基层学校预算单位进行现场审计。

　　以促进规范基层单位预算和财务、资产管理，提高资金资产使用绩效为目标，对区教委所属12个基层预算单位进行了现场审计；对61个区级预算单位2020年度预算执行和决算草案情况进行数据分析。

　　审计结果表明，上述各预算单位2020年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，预算执行情况较好。但也存在以下问题。

　　1.预决算编制方面存在的问题

　　一是部分项目未纳入项目库。12个基层预算单位153个项目未纳入项目库，涉及金额5603.73万元。

　　二是部分项目未编制项目申报文本，预算编制不细化。5个基层预算单位60个项目未编制项目文本；7个单位33个项目预算编制过于简单或编制不完整。

　　三是预决算编制不准确。共22个单位，涉及金额7359.30万元。

　　2.预算执行方面存在的问题

　　一是预算执行率低。6个单位16个项目执行率为22%以下，涉及金额5691.98万元，其中4个单位12个项目全部未支出，涉及金额5533.85万元。

　　二是部分项目资金使用不规范。3个基层预算单位4个项目资金支出与预算申报用途不符25.17万元。

　　三是合同管理不规范。3个基层预算单位未按合同约定时间支付项目资金或保证金。

　　3.预算管理方面存在的问题

　　一是政府采购向小微企业倾斜不足。3个单位政府采购向小微企业采购占比未达标。

　　二是往来款项清理不及时。2个单位往来款项未及时清理，涉及金额57.87万元。

　　4.资产管理方面存在的问题

　　固定资产管理欠规范，存在未登记入账、未按规定盘点或未严格执行政府会计制度的情况，涉及16个单位。

　　对上述问题，大兴区审计局已经依法出具了审计报告，同时提出了审计意见和建议：一是坚持政府过“紧日子”原则，进一步细化预算编制、规范项目申报程序和格式，积极采用“项目库”信息化手段进行申报；二是加强预算支出管理，提高预算执行效率和资金使用效益，合理安排项目支出进度，加强对项目绩效的考核管理，加强项目监管，提高资金使用效益。三是确保预、决算真实完整，切实提高预、决算的严肃性，强化财务基础工作，严格执行政府会计制度，确保国有资产安全完整。

　　本报告反映的是2020年度区级部门预算执行和决算草案审计发现的主要问题，审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改，区审计局将加强跟踪监督督促，并在年底前向区人大常委会报告全面整改情况。