根据市区两级工作部署及审计法律法规，区审计局于2021年2月至6月对大兴区2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2021年8月4日，区审计局受区政府委托向区第五届人大常委会第三十四次会议作了《关于大兴区2020年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，报告在肯定成绩的同时，重点反映了四方面问题，并对审计发现问题的成因进行了深入分析，提出了改进财政工作和部门财务工作的建议。区第五届人大常委会提出审议意见，要求各单位、各部门强化审计整改，提高整改时效。

　　各部门、各单位对审计整改的重视程度进一步提高，切实增强审计整改的自觉性和主动性，认真进行整改，确保落实到位。总体看，审计整改取得较好成效。截至2021年11月，114个主要事项均进行了整改，其中110个事项通过上缴国库、收回资金、调整账目、安排支出、出台制度等方式已基本整改到位；4个事项正在持续推进中。现将审计查出问题的整改结果报告如下。

　　一、财政部门组织区级预算执行和决算草案情况审计中发现问题的整改情况

　　1.关于项目预算管理不严格的问题。

　　一是针对预算执行率低未发挥资金使用效益10081.77万元的问题，已制定了《大兴区进一步加强财政资金管理的有关规定(试行)》，并督促相关单位加快支出或及时统筹；二是针对部分项目预算编制不科学的问题，进一步深化“四个挂钩”，将预算安排与支出进度和审计发现问题相挂钩，适当扣减部门（单位）2022年项目预算控制数；三是针对经常性项目预算编制不合理的问题，已在编制2022年部门预算时将涉及区直单位2019、2020两年未执行金额平均数直接予以扣减，强调“零基预算”的编制原则；四是针对项目库管理不规范，部分区级项目支出未纳入项目库管理的问题，已在2021年加强项目库管理，并结合全国财政一体化系统建设工作，将项目库和预算执行系统相挂钩；五是针对项目内容编报过于简单的问题，已强化项目库审核，并督促部门提高预算编报的质量。

　　2.关于政策落实不彻底的问题。

　　一是针对购买服务监督管理机制不健全的问题，已组织开展全区“政府购买服务”专题培训会，出台《大兴区政府购买服务项目预算审核操作规则》和《大兴区政府购买服务负面清单》，并建立部门联动常态化检查机制；二是针对借垫款未清理完毕的问题，已制定的各项借垫款清理整改方案并经区政府批准。

　　3.关于政府投资基金管理不健全的问题。

　　一是针对基金资产管理不够完善的问题，已根据财政总预算会计制度确认政府投资基金相应资产。二是针对基金绩效管理制度不健全，2020年未对政府投资基金开展绩效评价的问题，已指导引导基金管理机构完成2020年项目支出绩效自评，并出台《大兴区区级政府投资基金绩效评价管理暂行办法》。三是针对基金信息更新监管不到位的问题，已要求基金管理机构在系统中更新完善引导基金相关信息。

　　4.关于教育行业预算管理不完善的问题。

　　一是针对临时辅助用工经费未纳入年初预算的问题，已在2021年预算编制时将全部临时辅助用工经费纳入年初预算；二是针对个别教育资金下达较慢的问题，已将教育部门项目资金全部下达到具体单位。

　　5.关于街道（基地）预算管理不规范的问题。

　　一是针对基层绩效自评不及时的问题，已出台《北京市大兴区财政局关于加强各镇、街道、基地预算绩效管理工作的指导意见》，并将各镇、街道、基地预算绩效管理工作纳入政府绩效考核内容，加强对基层业务指导；二是针对基地预算未全部纳入监管的问题，已调整两基地与街道管理模式相同。

　　二、部门预算执行审计中发现问题的整改情况

　　重点对区教委所属12个基层预算单位进行了现场审计；对未纳入重点审计的61个区级预算单位2020年度预算执行和决算草案情况进行数据分析。审计发现主要问题：

　　1.预决算编制方面存在的问题。

　　（1）针对部分项目未纳入项目库的问题，涉及的相关单位已进行了补录项目库或已将2021年应入库项目，纳入项目库管理。

　　（2）针对部分项目未编制项目申报文本，预算编制不细化的问题，涉及的相关单位已完成项目库录入工作，2021年应编制项目文本的项目已编制项目文本，细化项目支出编制。

　　（3）针对预决算编制不准确的问题，各相关单位在录入项目库时，按相关要求填报，落实资金绩效编制填报工作，强化资金执行效率，涉及的相关项目已于2021年或2022年编入年初预算和项目库。

　　2.预算执行方面存在的问题。

　　（1）针对预算执行率低的问题，涉及的相关单位已上缴区财政局统筹或结转下年使用，并于2021年加快支出进度。

　　（2）针对部分项目资金使用不规范的问题，涉及的相关单位在申报2021年项目时，已进一步规范项目资金管理使用，严格按照规定用途使用资金。

　　（3）针对合同管理不规范的问题，涉及的相关单位已加强合同管理，并严格履行合同，已增加保证金退款通知环节，对未做保证金约定的合同签署了补充协议。

　　3.预算管理方面存在的问题。

　　（1）针对政府采购向小微企业倾斜不足的问题，涉及的相关单位加强对政府采购企业的甄选，在满足机构自身运转和提供公共服务基本需求的前提下，向小微企业预留足够采购份额。

　　（2）针对往来款项清理不及时的问题，涉及的相关单位已将相关资金上缴区财政局或对应财政所。

　　4.资产管理方面存在的问题。

　　针对固定资产未登记入账、未按规定盘点或未严格执行政府会计制度等固定资产管理欠规范的问题，除1家单位由于单位正处于整合调整中，其固定资产管理欠规范的2个问题正在持续推进；其余涉及的相关单位已将财务账面与资产系统数据进行调整，确保财务账面与资产数据清晰一致。

　　三、重大专项资金和民生工程审计的整改情况

　　1.关于公交运营补贴专项资金绩效审计调查发现问题的整改情况。

　　针对公交运营补贴管理措施有待完善的问题，目前已完成对两家企业2019年至2021年8月的经营状况及财务状况专项审计。

　　针对预算绩效考核管理有待加强的问题，已建立预算绩效考核管理集体会商制度，在2021年政府购买公交服务清算资金《项目支出绩效目标申报表》填报时确定11项指标作为绩效指标。

　　针对资产管理有待加强的问题，已完成两家境内公交企业在用42处公交场站情况的梳理工作。

　　针对公交运营补贴考核制度及考核规制办法不完善、被补贴企业自身缺乏造血能力,区财政压力较大的2个问题，已完成《公交补贴（购买服务）办法调整建议（审议稿）》，整改持续推进中，并已发《北京市大兴区审计局关于做好审计报告整改工作的督办函》。

　　2.关于政府投资项目预算执行情况专项审计发现问题的整改情况。

　　针对区级预算资金实际支付率低的问题，已召开政府投资项目资金管理工作调度会，梳理2020年政府投资项目滞留资金情况，对项目存在的问题共同研究解决，并要求项目单位对滞留资金项目制定下一步工作计划，保障项目资金按要求支出。

　　针对政府投资项目进度未按计划完成的问题，已对进度未按计划完成项目要求加紧开展后续工作；同时完善区级项目库，将完成立项批复的项目纳入2021年政府投资计划。

　　四、纳入2020年度预算执行和其他财政收支审计结果的其他审计项目的整改情况

　　⒈大兴区养老和救助等重点民生保障资金绩效审计。

　　一是针对重复领取养老服务补贴与生活护理补贴的问题，已全部注销停发，重复领取资金已全额收回。二是针对未制定相关方案和机制的问题，已出台《大兴区精神残疾人康复服务评估工作方案》，并制定了《大兴区残疾人辅助器具评估工作方案》。三是针对助残设备闲置未发挥效益的问题，已对器材从新选址安装，并投入使用。

　　⒉大兴区基层治理预算资金投入和使用绩效情况审计。

　　一是针对党建活动经费、社区公益金使用率低的问题，相关单位已对经费使用不充分的社区，进行督促指导，提升资金使用科学化水平。二是针对预算管理不规范的问题，已按照要求编制预算，并已经过审核批复。三是针对绩效评价制度不健全的问题，已完成《北京市大兴区林校路街道办事处内部控制制度汇编》，包含预算支出绩效考评管理办法。