根据《中华人民共和国审计法》及实施条例、《北京市审计条例》和《北京市大兴区预算监督办法》的有关规定，报经区委审计委员会批准，北京市大兴区审计局自2022年3月21日至2022年6月15日，对61个区级一级预算单位实行数据分析全覆盖，对4个农业单位开展现场审计，组织区农业农村局、区农服中心、区水务局和区园林绿化局对所属23个基层单位开展内部审计。

　　1.61个区级部门经济体检分析

　　为充分发挥“经济体检”职能作用，从预算编制管理、基本支出预算执行等五方面入手，运用88项数据指标对61个区级一级预算单位部门预算执行和管理情况进行数据分析，旨在为各部门压减运行成本、优化支出结构提供决策支持。2021年61个区级一级预算单位决算收入116.91亿元，决算支出113.85亿元。通过对各项指标进行数据分析，区级一级预算单位预算执行情况总体较好，主要情况如下：

　　一是各部门日常经费平稳可控。61个部门2021年的办公经费人均支出为3406.22元，仅有1家（区档案局）大于均值2倍；61个部门2021年印刷费人均支出为169.58元，仅4个部门大于均值2倍，上述两个情况主要原因为相关单位宣传事项较多。

　　二是长期往来款仍需进一步清理，38个部门存在账龄3年以上长期往来款，其中28个部门的长期往来款占本单位往来款比率高于50%，主要原因为历史遗留问题，仍需各部门统筹协调解决，持续加强长期往来款清理工作。

　　三是油费得到有效控制，但油卡储值额度还需压减。61个部门2021年车均用油费用为2869.68元，共有18个部门在全区均值以上，其中5个部门大于均值2倍，主要原因为相关单位行政执法事项较多；61个部门加油卡截至年末平均余额为1822.70元，经测算平均可用时间为7.62个月，共有8个部门加油卡内余额预计可用时长超12个月。

　　本次数据分析还对27类典型问题进行重点核实，61个部门和抽审的临空区管委会共查出13类问题，主要集中在项目预算编制不准确、政府采购项目编制不规范和项目库录入不完整等问题。针对本次分析情况和发现的问题，区审计局将向各预算单位出具经济体检告知书，提出强化预算管理、细化项目编制、控制日常经费等意见和建议，各部门具体整改情况将在大兴信息网向社会公告。

　　2.4个农业单位预算执行审计结果

　　按照基层预算单位五年轮审计划，对农业部门开展2021年度预算执行和决算草案编制情况审计，具体选择北京市大兴区农业农村局、北京市大兴区农业服务中心及所属北京市大兴区农产品产销与蔬菜产业服务站、北京市大兴区农业技术培训服务站共2个区级一级预算单位和2个基层预算单位进行了现场审计。

　　审计结果表明，上述4家预算单位2021年度能够遵守预算法及相关法律法规，预算执行情况较好。但也存在预算、资产和财务管理方面的问题，主要问题如下：

　　（1）预算管理方面存在的问题

　　项目预算执行率低，进展缓慢。区农业农村局秸秆综合利用项目和乡村振兴战略奖励项目资金当年未支出，涉及金额2420万元。区农业农村局已在2022年5月拨付各镇秸秆综合利用项目资金880万元，截至审计日，乡村振兴战略奖励项目已制定分配方案初稿。

　　项目管理不规范。区农服中心项目形成的采后运输车等资产权属划分不够明确，存在违约风险和国有资产流失风险。

　　预算编制不准确。区产销服务站2021年工会经费填报错误，辅助用工项目超实有人数申报预算。

　　（2）资产管理方面存在的问题

　　一是已完工工程未转入固定资产。区农服中心的大兴区保护性耕作工程项目由于存在原有拟拆除建筑物或代征绿地建筑物未拆除的情况，未完成验收工作，导致已完工工程未转入固定资产，涉及金额1344.10万元。

　　二是资产管理不规范。区农业农村局存在固定资产登记不及时、已损坏资产未及时处置、项目完工未按规定及时管理资产等情况。区产销服务站存在未进行固定资产盘点、账实不符以及部分报废状态资产未及时清理的情况，同时存在资产闲置的情况。

　　（3）财务管理方面存在的问题

　　存量资金未及时上缴财政。一是区产销服务站账龄3年以上涉农奖励资金等共计26.46万元；二是区农业农村局2019以前年度结余资金4.05万元；上述资金均已在审计期间上缴区财政。

　　3.组织农林水行业开展基层预算单位自查自纠

　　组织农业、林业、水务行业主管部门对其基层预算单位（除现场审计单位）开展了预算执行和决算草案情况自查自纠，23家单位中发现13个单位存在漏记固定资产、合同管理不规范等共10类24个问题。针对本次自查自纠查出的问题，相关单位正积极进行整改，通过进一步建立健全内控制度和项目管理，加强对预算编制和执行的规范化管理。

　　本报告反映的是2021年度区级部门预算执行和决算草案审计发现的主要问题，审计指出问题后，有关部门和单位正在积极整改，区审计局将加强跟踪监督督促，并在年底前向区人大常委会报告全面整改情况。