——2024年7月25日在北京市大兴区第六届人民代表大会

　　常务委员会第二十五次会议上

　　区审计局局长 王悦力

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　受区人民政府委托，报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况。

　　大兴区审计局以党的二十大精神为指导，落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和各级历次审计委员会任务要求，依法实施了2023年度预算执行和其他财政收支情况审计工作，涉及被审计单位96个，发现主要问题114个，提出审计建议45条。

　　审计结果表明，在区委区政府的坚强领导下，各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，全面推动疫情转段后经济恢复发展，新大兴新国门高质量建设有序推进，财政收支实现平衡。

　　扎实实施积极财政政策。落实减税降费政策，延续对小微企业和个体工商户的部分税费优惠政策。着力支持特色主导产业发展，安排“1+N”产业政策等方面支出，促进产业提档升级。完善财源建设工作机制，为经济高质量发展提供有力保障。

　　全力保障重点领域支出。聚焦“四区三基地”，为临空经济区、氢能示范区等重点园区以及生物医药基地扩区、商业航天产业基地等领域的建设加大资金投入。加强城乡综合治理，保障棚户区改造、老旧小区综合整治、平原生态林养护等重点工作，推进乡村振兴战略实施。

　　持续发力增进民生福祉。持续保障城乡居民医疗保险、养老保险等财政补助政策的落实；安排资金用于支持校园改扩建、实施合作办学等项目，更新校园操场、教学配套设备等基础设施；不断加大对民生的投入，基本养老、教育等领域保障水平持续提高，人民生活持续改善。

　　不断深化预算管理改革。建立健全非财政拨款资金管理办法，完善镇街财政运行综合绩效评价机制，进一步规范管理、提高效率。落实政府过“紧日子”要求，加强“三公”经费管理，压减一般性支出。统筹政府债务规模、结构、期限，债券资金规模未超限额。落实专项债券“穿透性监管”，筑牢债券风险防火墙。

　　逐步形成审计整改合力。我区已建立健全审计整改长效机制，形成被审计单位、主管部门、审计部门协同推进整改的工作格局。本次审计报告中涉及的114个问题，各相关单位正积极组织整改工作，同时相关主管部门针对部分共性问题还进行了专项检查和调研。截至目前，22个问题已整改完毕，收回财政资金4723.3万元，盘活统筹资金516.59万元，调整账表1575.16万元，完善规章制度3项。

　　一、预算执行审计情况

　　（一）预算执行和决算草案审计情况

　　对大兴区财政局2023年度具体组织区级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。审计结果表明，区财政局坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻各项重大决策部署，积极的财政政策加力提效，财政收支实现平衡。发现的主要问题：

　　1.基本支出管理不完善。部分公用支出核算不规范；部分单位车辆报废处置不及时。

　　2.项目预算管理不规范。部分转移支付资金下达和分配周期较长；信息化数据更新不及时。

　　3.非税收入对账机制不完善。水土保持补偿费收缴不及时，16个已开工项目未缴纳水土保持补偿费；森林植被恢复费征收政策执行不到位。

　　4.财政政策执行不到位。区一级预算单位绩效基础工作不完善；政府采购政策执行不到位；大兴发展引导基金约束管理制度待完善。

　　5.对下级预算管理监督不严格。延伸审计8个镇街发现，存在预算草案、预算调整方案编制不规范、预算公开不准确、非税收入收缴管理不到位、部分绩效目标设置不准确等问题。

　　（二）政府债务专项审计情况

　　对2023年度政府债务的举借、管理和偿还情况，以及一般债券、棚改专项债券的管理和使用情况进行了审计。审计结果表明，区财政局较好执行债券管理规定，控制债务规模，助推经济发展。区住建委能够落实棚改专项债券项目监管职责，加快推进棚改安置房建设。发现的主要问题：

　　1.专项债券项目募投数据更新不及时。个别项目募投资料中项目成本编制不完整，未在取得规划部门批复数据后及时更新相关信息。

　　2.专项债券收入核算方式不完善。专项债券对应项目收入的管理核算方式尚不完善，未能区分具体项目收入。

　　3.专项债券资金形成的部分资产未转为公共基础设施。29条市政道路已交付使用但尚未转为公共基础设施，项目总投资约12.14亿元。

　　（三）政府投资项目预算执行审计情况

　　对区发改委负责实施的2023年区级政府投资项目预算执行情况进行了审计。审计结果表明，区发改委能够按照区委区政府有关工作部署落实相关工作。发现的主要问题：

　　1.个别投资项目资金计划安排不合理。存在个别预算计划编制与实际需求不匹配、资金安排计划未能匹配项目进度的问题。

　　2.区级政府投资项目未按进度实施。60个政府投资项目推进缓慢，在当年未支付资金；34个竣工验收项目未按期完成结算工作。

　　3.政府投资项目管理不规范。部分基本建设项目账务处理和资产管理不规范，未及时转入固定资产，存在资产流失风险。

　　二、区级部门预算执行审计情况

　　对全区68家一级预算单位实行数据分析全覆盖，选取卫生和司法行业部门和其所属部分基层预算单位开展现场审计，组织内部审计部门对未纳入政府审计范围的医疗、发改等13家二级预算单位开展内部审计。

　　（一）部门预算执行审计全覆盖情况

　　一是对68家一级预算单位开展经济体检。通过预决算编制管理、预算执行管理、财务与资产管理、信息化管理、绩效管理五个维度56项指标综合分析，各方面结果如下：

　　预决算编制方面，68家区级部门2023年预决算编制情况总体良好，能够有效做到清理整合小、碎、散项目。“三保”项目预算编制准确，全部“三保”项目变动率均低于3%；项目编制较为合理，各项目中列入“其他支出”的占比均低于15%；未发现决算数据不准确情况。

　　预算执行方面，68家区级部门执行基本较好，“三保”项目执行率均高于90%，未发现突破公用支出综合定额的情况，人均综合定额执行数为5697.08元。但在项目支出中仍存在部分部门执行率低于60%的情况。

　　财务与资产管理方面，68家区级部门已实现国库集中支付全覆盖，各部门公务卡使用情况较好，大部分单位公务卡使用率在90%以上。通过数据筛查，部分单位仍存在资产闲置情况，各单位需加强内控管理，压实责任。

　　信息化管理方面，68家区级部门共有49个信息系统在政务云上部署，2024年2月至4月的信息系统CPU占用率均高于阈值[ 阈值在此处指信息系统CPU占用率底线的临界状态值。]30%，未发现闲置系统。

　　绩效管理方面，68家区级部门的1733个项目已实现绩效目标全覆盖，各部门均已开展绩效自评，绩效管理意识基本建立，但通过数据分析也发现，部分单位仍存在绩效目标设置不科学，自评不准确等问题。

　　二是组织区卫健委、区发改委、区机场办对未纳入政府审计范围的所属13家基层预算单位开展自查自纠，发现存在财政存量资金管理使用不规范、内控制度更新不及时等问题。针对本次自查自纠查出的问题，相关单位正积极进行整改。

　　（二）2家重点部门、3家基层预算单位审计情况

　　按照基层预算单位五年轮审计划，聚焦卫生和司法行业相关职能的履行情况和运行效益，对区卫健委、区妇幼保健院、广安门医院南区、区司法局及志诚公证处共2家重点部门3家基层预算单位进行现场审计。

　　审计结果表明，上述5家单位2023年度能够遵守预算法及相关法律法规，预算执行情况较好。发现的主要问题：

　　1.预决算编制不准确。存在预算编制不科学、代编预算比例高、期初结转和结余资金未编入年初预算等问题。

　　2.预算管理不到位。存在预算资金支出不经济、项目管理不严格等问题。

　　3.采购管理不严格。存在采购程序不规范、采购事项审核管理不严格的问题。

　　4.内部控制有短板。存在内控制度不健全或未严格落实的问题。

　　5.财务管理不规范。存在未及时办理竣工决算、往来款长期挂账等问题。

　　6.资产管理需加强。存在资产未入账、资产闲置、资产处置不及时等问题。

　　三、重点专项审计（调查）情况

　　包含本年度开展的2021年老旧小区综合整治雨污水管线工程审计、镇街民生资金审计情况；以及2023年下半年开展的行政事业性国有资产管理情况、大兴新城西片区及城市会客厅建设项目、耕地保护空间复耕复种工作的审计情况。

　　（一）2021年老旧小区综合整治雨、污水管线工程审计情况

　　重点对项目基建程序履行、招投标、合同管理、工程进度、资产交付使用情况进行了审计。审计结果表明，相关镇街能够按照相关程序组织实施，未发现挤占、挪用项目资金等违规现象。发现的主要问题：

　　项目管理方面，存在未及时编制竣工财务决算、未按规定签订变更洽商文件的问题。

　　合同管理方面，存在未建立合同管理内控制度、内控制度执行不到位的问题。

　　（二）镇街民生资金管理使用调查情况

　　围绕就业、残疾人保障、养老、文化和城乡治理，抽查审计了8个镇街的6类政策落实和民生补助资金管理使用情况。发现的主要问题：

　　就业政策方面，存在未制定公益性项目资金保障办法、补贴发放流程不规范等问题。

　　文化政策方面，存在项目资金直接拨付至实有资金账户，以拨代支导致财政资金结存的问题。

　　残疾人保障政策方面，存在残疾人职康站运行经费补助使用不合规、专项资金未独立核算等问题。

　　城乡治理方面，存在垃圾分类工作监管职责履行不到位的问题。

　　（三）大兴区行政事业性国有资产管理情况专项审计调查情况

　　重点对全区行政事业性国有资产基础数据情况、资产管理情况、资产使用效益情况等进行了专项审计调查。审计结果表明，大兴区行政事业性国有资产管理体系基本建立。发现的主要问题：

　　1.管理制度不健全。未细化临时辅助用工、社工等人员的办公用品配置标准；公物仓管理制度不完善。

　　2.管护责任落实不到位。部分新建智能垃圾桶无法正常使用；部分资产盘点不到位。

　　3.部分资产未入账。161条城市道路公共基础设施未入账；部分镇街项目形成资产未入账。

　　针对上述问题，相关单位制定完善了资产管理制度，认真落实管护责任。除部分资产未入账的问题将于8月底前整改完毕，其他问题均已整改。

　　（四）大兴新城西片区及城市会客厅建设项目专项审计情况

　　重点对大兴新城西片区及城市会客厅项目的程序履行、项目管理等情况进行了审计。审计结果表明，相关建设主体能够按照规定程序组织实施项目。发现的主要问题：

　　1.个别拆除腾退档案数据不准确。

　　2.不同项目资金利息收入未区分核算，成本冲减不准确。

　　3.部分财务成本列支不规范。

　　针对上述问题，相关单位开展了自查并进行账务调整，均已完成整改工作。

　　（五）大兴区耕地保护空间复耕复种工作专项审计情况

　　重点对老旧果园复耕项目、土地整治项目政策落实和资金管理使用情况进行了审计。审计结果表明，资金拨付使用管理基本合规，增加了现状耕地面积。发现的主要问题：

　　1.决策程序倒置。部分项目决策时间晚于合同签订时间或晚于合同成果文件形成时间。

　　2.合同管理不规范。存在多计招标代理费、合同签订不规范的问题。

　　3.项目管理不规范。部分项目未办理建筑垃圾消纳备案；部分镇存在项目执行中未严格落实内控制度、对新增耕地及复耕地块后期管护不力的问题。

　　4.资金管理不到位。存在未签订复耕项目红线外地上物补偿协议的问题；个别镇违规将项目专项资金转入实有资金账户，资金管理存在风险。

　　针对上述问题，相关单位持续强化制度落实和项目管理，均已完成整改工作。

　　四、审计建议

　　不断提升财政管理效能。财政部门应加强预算管理，逐步建立健全支出标准体系，优化转移支付分配下达方式，加强非税收入管理，优化资金资产配置，做深做实绩效管理，将“花钱必问效”的意识真正转化为推动积极的财政政策加力提效的措施。

　　持续压实单位主体责任。各单位要严格执行政策法规要求，确保重大政策落实，促进资金落位、政策落实、项目落地；牢固树立“过紧日子”思想，提高预算编制的科学性准确性，不断完善内控制度，规范合同管理，提高财政资金使用的合规性、效益性。

　　切实加强重大项目管理。各建设主体要做实项目论证，严格履行基本建设程序，有效控制项目造价，切实提高投资效益。坚持尽力而为、量力而行，完善重点项目全生命周期管理机制，坚持建管并重，加强项目建成后管理，持续推进公共基础设施登记入账。

　　全面落实审计成果运用。各主管部门要继续做好审计整改“下半篇”文章，加大对重点领域和突出问题的专项治理，研究提出解决措施，防止屡审屡犯；审计部门将在以往年度编制的涉农、财政等领域《提示提醒清单》基础上，将审计成果编印为《大兴区经济体检提示手册》，并通过审计工作会议和内部审计培训等方式加强培训指导，强化审计提示提醒效能，充分发挥审计“防未病”作用；同时进一步强化审计查出问题整改长效机制作用，促进各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力，形成监督合力。

　　以上报告，请予审议。