对全区68家一级预算单位实行数据分析全覆盖，选取重点行业部门和其所属部分基层预算单位开展现场审计，组织内部审计部门对未纳入政府审计范围的13家二级预算单位开展内部审计。

　　（一）部门预算执行审计全覆盖情况

　　一是对68家一级预算单位开展经济体检。通过预决算编制管理、预算执行管理、财务与资产管理、信息化管理、绩效管理五个维度56项指标综合分析，各方面结果如下：

　　预决算编制方面，68家区级部门2023年预决算编制情况总体良好，能够有效做到清理整合小、碎、散项目。“三保”项目预算编制准确，全部“三保”项目变动率均低于3%；项目编制较为合理，各项目中列入“其他支出”的占比均低于15%；未发现决算数据不准确情况。

　　预算执行方面，68家区级部门执行基本较好，“三保”项目执行率均高于90%，未发现突破公用支出综合定额的情况，人均综合定额执行数为5697.08元。但在项目支出中仍存在部分部门执行率低于60%的情况。

　　财务与资产管理方面，68家区级部门已实现国库集中支付全覆盖，各部门公务卡使用情况较好，大部分单位公务卡使用率在90%以上。通过数据筛查，部分单位仍存在资产闲置情况，各单位需加强内控管理，压实责任。

　　信息化管理方面，68家区级部门共有49个信息系统在政务云上部署，2024年2月至4月的信息系统CPU占用率均高于阈值[ 阈值在此处指信息系统CPU占用率底线的临界状态值。]30%，未发现闲置系统。

　　绩效管理方面，68家区级部门的1733个项目已实现绩效目标全覆盖，各部门均已开展绩效自评，绩效管理意识基本建立，但通过数据分析也发现，部分单位仍存在绩效目标设置不科学，自评不准确等问题。

　　二是组织部门对未纳入政府审计范围的所属13家基层预算单位开展自查自纠，发现存在财政存量资金管理使用不规范、内控制度更新不及时等问题。针对本次自查自纠查出的问题，相关单位正积极进行整改。

　　（二）2家重点部门、3家基层预算单位审计情况

　　按照基层预算单位五年轮审计划，聚焦重点行业相关职能的履行情况和运行效益，对2家重点部门3家基层预算单位进行现场审计。

　　审计结果表明，上述5家单位2023年度能够遵守预算法及相关法律法规，预算执行情况较好。发现的主要问题：

　　1.预决算编制不准确。存在预算编制不科学、代编预算比例高、期初结转和结余资金未编入年初预算等问题。

　　2.预算管理不到位。存在预算资金支出不经济、项目管理不严格等问题。

　　3.采购管理不严格。存在采购程序不规范、采购事项审核管理不严格的问题。

　　4.内部控制有短板。存在内控制度不健全或未严格落实的问题。

　　5.财务管理不规范。存在未及时办理竣工决算、往来款长期挂账等问题。

　　6.资产管理需加强。存在资产未入账、资产闲置、资产处置不及时等问题。