审计结果表明，审查的相关单位预算管理工作不断规范，预算执行情况总体良好。发现的主要问题：

　　（一）预决算管理方面

　　1.预算编报不准确。存在部分项目执行率较低、预算编制不科学的问题，涉及金额2187.40万元。

　　2.预算执行不规范。存在超需求或超标准支出、预算调整程序倒置的问题。

　　3.预算项目申报不科学。存在预算项目缺少资金测算、未按规定分配市对区补助资金且未申报相关预算项目的问题。

　　4.对下属单位预算管理不到位。存在非财拨资金预算调整未报送主管部门和财政部门备案、年初预算编制不完整、惠民政策资金未单独申请财政资金的问题。

　　（二）政府采购和购买服务管理方面

　　政府采购和政府购买服务预算申报不规范，未按规定填写相关预算表明确购买内容。

　　（三）内控管理方面

　　1.内部制度不健全，执行不到位。存在内控制度修订不及时、采购管理制度不完善和内控制度执行不到位等问题。

　　2.公务用车管理不到位。存在公务车使用未审批、登记不准确的问题。

　　（四）绩效管理方面

　　1.绩效目标设置不合理。存在绩效目标设置不科学，无法真实评价项目运行的问题。

　　2.绩效评价不规范。存在自评结果依据不充分、结果不准确，部分项目未组织开展绩效自评工作的问题。

　　（五）财务管理方面

　　1.资金管理不规范。存在存量资金未及时清理、资金账户管理不规范的问题。

　　2.合同管理不规范。存在未按招标文件签订合同、签订时间晚于项目服务开始时间、合同执行情况与合同约定内容不一致的问题。

　　（六）组织开展自查自纠情况

　　组织未纳入政府审计范围的文旅和民政等部门6家基层预算单位开展预算执行和决算草案自查自纠工作，发现预算支出经济分类科目编报不准确、不细化，个别项目预算执行率低，长期挂账等问题，相关单位正在积极进行整改。