——2025年9月23日在北京市大兴区第六届人民代表大会

　　常务委员会第三十六次会议上

　　大兴区审计局局长 王悦力

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　受区人民政府委托，报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予以审议。

　　2024年以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和各级历次审计委员会任务要求，紧紧围绕区委区政府重点工作，认真贯彻区人大常委会审议意见，立足经济监督定位，依法全面履行审计监督职责，努力做好常态化“经济体检”工作，在奋力推进新大兴新国门建设中发挥了审计的独特作用。

　　根据《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》相关规定，按照区委区政府工作部署，区审计局对大兴区2024年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。本次共审计单位74个，发现主要问题74类246个，查出管理不规范金额15.67亿元，提出审计建议101条。

　　审计结果表明，在区委区政府的坚强领导下，各部门、各单位全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，全力推动高质量发展。各部门、各单位进一步压减一般性支出和非紧急非刚性支出，财政支出有效保障了重大战略和重要任务的实施，持续保障和改善民生。总体看，2024年度财政收支运行平稳，区级预算执行和财政管理情况总体良好。

　　一、预算执行审计情况

　　（一）区级预算执行审计情况

　　审计结果表明，区财政局坚持稳中求进工作总基调，经济运行总体平稳、财政收支实现平衡。发现的主要问题：

　　1.非税收入管理不到位。部分单位国有资产出租出借等非税收入未及时上缴财政，涉及管理不规范金额1.35亿元。

　　2.项目预算管理不规范。存在部分转移支付资金未及时分配下达、部分三保项目预算编制基础信息不准的问题，涉及管理不规范金额1.83亿元。

　　3.预算绩效管理不完善。存在镇街成本绩效分析工作开展不到位、未编制区对镇转移支付绩效目标的问题。

　　4.财政政策执行管理不到位。存在财政电子票据、政府采购政策执行以及资金账户管理不到位的问题。

　　（二）政府债务专项审计情况

　　审计结果表明，政府债务相关主管部门能够实施债券全生命周期管理，控制债务规模，落实债券项目监管职责，充分发挥了政府债券在稳经济、促增长中的作用。发现的主要问题：

　　1.专项债券资金管理不完善。存在项目债券申请批次与实际使用时间不匹配、项目财务成本核算不准确和未设置专用监管账户的问题，涉及管理不规范金额2.87亿元。

　　2.专项债券项目管理不到位。存在项目计划性不足、建成资产未投入使用和项目建设缓慢的问题，涉及管理不规范金额4.82亿元。

　　3.专项债券项目成本管控不严格。个别项目成本不准确，涉及管理不规范金额5685.15万元。

　　4.专项债券形成的资产管理不规范。存在项目未按期结决算、形成资产未登记入账和移交进度缓慢的问题。

　　（三）政府投资项目预算执行审计情况

　　审计结果表明，区发改委基本能够按照区委区政府有关工作部署落实相关工作。发现的主要问题：

　　1.政府投资计划安排不科学。部分项目无法按投资计划落实到位。

　　2.政府投资项目管理不规范。存在项目已验收但未完成结算、未竣工验收无法投入使用和未对政府投资项目进行绩效评价的问题。

　　二、区级部门预算执行审计情况

　　审计结果表明，审查的相关单位预算管理工作不断规范，预算执行情况总体良好。发现的主要问题：

　　（一）预决算管理方面

　　1.预算编报不准确。存在部分项目执行率较低、预算编制不科学的问题，涉及金额2187.40万元。

　　2.预算执行不规范。存在超需求或超标准支出、预算调整程序倒置的问题。

　　3.预算项目申报不科学。存在预算项目缺少资金测算、未按规定分配市对区补助资金且未申报相关预算项目的问题。

　　4.对下属单位预算管理不到位。存在非财拨资金预算调整未报送主管部门和财政部门备案、年初预算编制不完整、惠民政策资金未单独申请财政资金的问题。

　　（二）政府采购和购买服务管理方面

　　政府采购和政府购买服务预算申报不规范，未按规定填写相关预算表明确购买内容。

　　（三）内控管理方面

　　1.内部制度不健全，执行不到位。存在内控制度修订不及时、采购管理制度不完善和内控制度执行不到位等问题。

　　2.公务用车管理不到位。存在公务车使用未审批、登记不准确的问题。

　　（四）绩效管理方面

　　1.绩效目标设置不合理。存在绩效目标设置不科学，无法真实评价项目运行的问题。

　　2.绩效评价不规范。存在自评结果依据不充分、结果不准确，部分项目未组织开展绩效自评工作的问题。

　　（五）财务管理方面

　　1.资金管理不规范。存在存量资金未及时清理、资金账户管理不规范的问题。

　　2.合同管理不规范。存在未按招标文件签订合同、签订时间晚于项目服务开始时间、合同执行情况与合同约定内容不一致的问题。

　　（六）组织开展自查自纠情况

　　组织未纳入政府审计范围的文旅和民政等部门6家基层预算单位开展预算执行和决算草案自查自纠工作，发现预算支出经济分类科目编报不准确、不细化，个别项目预算执行率低，长期挂账等问题，相关单位正在积极进行整改。

　　三、镇街财政运行审计情况

　　审计结果表明，抽查的6个镇街年度预算执行情况较好，能够按照预算法等相关财经法规组织开展预算执行工作。发现的主要问题：

　　（一）收支运行情况方面

　　1.非税收入管理不规范。一是4个镇街非税收入未及时上缴，涉及金额1.34亿元;二是2个镇非税收入收回不及时，涉及金额572.20万元。

　　2.落实“过紧日子”不到位。3个镇压减一般性支出不到位。

　　（二）预决算管理方面

　　1.预决算编制不规范。一是预决算编制不完整，存在未将上年结余资金编入预算、未将事业收入纳入年初预算、未将非同级财政拨款预算收入编入决算的问题；二是项目预算编制不准确，6个镇街共88个项目调整或追减比例高于80%，金额5124.76万元,2个镇26个项目预算执行率低于70%，导致资金结存2372.26万元；三是项目预算编制不细化，资金结存604.32万元。

　　2.预算管理不规范。存在预算调整不规范、部分支出未编制镇级指标、政府预算公开不完整的问题。

　　（三）绩效管理方面

　　1.绩效目标申报、绩效自评基础工作不完善。存在未填报绩效目标申报表或绩效自评表、绩效目标设置不科学、绩效自评不规范的问题。

　　2.落实全面实施预算绩效管理工作不到位。存在镇街成本绩效分析结果应用效果不佳、未按要求开展事前绩效评估的问题。

　　（四）采购管理方面

　　1.政府采购管理不严格。部分项目未在定点单位采购。

　　2.政府采购面向中小企业预留执行不到位。存在面向中小企业预留项目执行未达标和执行情况公示不及时的问题。

　　（五）内控及财务管理方面

　　1.结存资金未及时清理。存在质保金未及时退回和结余资金未及时上缴的问题。

　　2.公务用车使用管理不规范。存在公务用车记录填报不及时、部分车辆未使用网上用车申请系统进行管理的问题。

　　（六）民生政策落实及资金管理使用方面

　　1.公益性岗位补贴资金项目资金管理不到位。存在未制定相关资金保障办法、项目预算编制不准确的问题。

　　2.专项补助使用效益不佳。一是村级公益事业专项资金使用效益不佳，存在未制定使用计划或落实不到位的问题，资金结存共计2847.69万元。二是社区公益事业专项补助金使用效益不佳。存在未按要求成立管理小组，项目预算与实际工作不符，导致预算调整531.45万元。

　　四、行政事业性国有资产审计情况

　　重点关注了21个行政事业单位国有资产的制度执行、管理使用和账务处理等情况。发现的主要问题：

　　1.制度执行不到位。存在未按要求定期进行资产盘点、资产超配额配置的问题。

　　2.管理使用不规范。存在资产闲置、资产处置不及时、资产出租未经审批的问题。

　　3.资产核算不准确。存在资产未登记入账、已处置资产账务处理不及时的问题。

　　五、重点专项审计（调查）情况

　　（一）殡葬设施和服务管理情况专项审计情况

　　审计结果表明，区民政局、区卫生健康委能够贯彻落实殡葬工作相关政策，提升殡葬服务质效。发现的主要问题：

　　1.政策落实不到位。存在未建立殡葬服务机构考核评价机制和未按规定与节地生态安葬定点服务单位签订服务协议的问题。

　　2.殡葬服务机构运营及管理不规范。一是采购管理不规范，存在殡仪用品和服务采购事项管理不规范等问题；二是合同管理不规范，存在未按规定与逝者家属签订殡葬服务合同、临时用工未按合同约定方式支付工资等问题。

　　3.殡葬资金管理不规范。一是政策执行不到位，存在自然葬补贴资金申请不及时、报销程序不规范和殡葬惠民政策落实不到位的问题；二是收入管理不规范，个别收费事项公示信息不完整。

　　（二）农村污水管线补贴资金审计情况

　　审计结果表明，区水务局能够按照市级相关要求协调推进项目实施，补贴资金支出基本合规。发现的主要问题：存在未及时完成竣工结算、未及时完成竣工决算和项目未及时转为固定资产的问题。

　　（三）财政领域信息化建设审计情况

　　审计结果表明，区财政局基本实现了预算管理一体化系统全覆盖，对各项业务实行统一管理。发现的主要问题：存在基础信息覆盖不全面、部分预算管理流程仍在一体化系统外运行和动态监控预警有效性不足等问题。

　　（四）区卫生健康委直属医疗机构新建、改建等医疗能力提升项目审计情况

　　审计结果表明，区卫生健康委及其直属医疗机构履行了项目基本建设程序，按规定组织招投标工作，合同管理、财务核算基本符合相关要求。发现的主要问题：存在未及时完成竣工结算、未及时完成竣工决算和项目未及时转为固定资产的问题。

　　六、审计整改工作部署推进情况

　　区委区政府全面加强对审计整改工作的领导，通过召开区政府党组会、政府常务会专题听取审计整改工作，并作出部署安排。区领导靠前指挥，多次专题调度分管领域重点问题整改工作。区委办、区政府办、区委审计办对重点问题进行联合督查，相关部门将整改工作纳入领导班子重要议事日程，深入研究整改路径，紧盯整改落实。区委审计办、区审计局定期汇总整改进展情况，开展整改“回头看”和审计发现问题整改工作“大起底”，持续推动存量问题整改。

　　截至2025年8月底，本报告反映的74类246个问题，47个问题已整改完毕，收回财政资金1.37亿元，统筹盘活资金2.47亿元，调整账表1581.31万元，完善规章制度6项。

　　七、审计建议

　　（一）深化零基预算改革，强化财政资源统筹效能

　　财政部门要以零基预算理念为引导，打破“基数”观念和支出固化格局；强化预算执行管理，加快支出进度；深化全成本绩效预算管理改革，发挥绩效评价作用，与预算安排和政策调整挂钩，从源头压缩低效支出，优化支出结构；拓宽财政增收渠道，抓好非税收入挖潜，强化资源统筹和重大任务财力保障。

　　（二）聚焦重点领域风险，构建全链条防控体系

　　各单位要深刻认识到改革发展所面临的新情况新挑战，坚持底线思维，加强政策执行全流程监管；牢牢守住不发生系统性风险底线，加快项目实施进度，保障项目收益如期实现；强化存量资金统筹盘活，不断提升资金使用效益；健全完善内部控制制度，发挥内部审计作用，对所属基层单位加强监督指导，提高风险防控能力。

　　（三）强化审计成果运用，落实好审计整改“下半篇文章”

　　各单位要进一步夯实审计整改主体责任，深入分析问题根源，防止屡审屡犯；各主管部门要深化行业专项治理，加大对突出、共性问题的研究，进一步规范管理、完善制度；审计部门将编印《大兴区经济体检提示手册（2025年）》，强化审计提示提醒效能，充分发挥审计“防未病”作用。要不断健全完善多种监督成果共享、问题移交、联合督办机制，形成“查问题、促整改、建机制”的治理闭环。

　　以上报告，请予审议。