依托部门单位预算执行审计和经济责任审计，对12家区级部门预算单位开展现场审计。重点关注预算编制、预算执行、项目绩效、政府采购等情况。从审计情况看，相关单位预算管理基本规范，预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题：

　　（一）部门预算管理不严格

　　1.单位预算编制不科学。1家单位5个项目存在项目申报内容未细化到具体事项等问题。2家单位6个项目未执行，预算全额追减或调整，金额合计7174.03万元。

　　2.预算执行管理不严格。2家单位政策性补贴发放或清算不及时。3家单位项目执行不合理，3个项目多支付资金8.12万元。1家单位3个项目未按合同约定及时付款，金额合计162.66万元。2家单位未按合同约定采用据实结算方式支付款项，存在资金损失风险。1家单位对下属单位预算管理不到位，存在培训费支出欠规范、工程项目全流程管理不到位、超范围使用项目资金等问题。

　　3.存量资金统筹盘活不足。1家单位对非财政拨款收入统筹管理不充分，未优先使用非财拨资金，年末结余343.68万元。1家单位非财拨资金32万元未纳入预算管理，支出脱离财政监管。

　　（二）项目绩效管理不完善

　　1.绩效目标设置不科学。7家单位绩效目标设置不可量化或不准确不细化。1家单位未按照预算批复金额及时调整绩效目标表。

　　2.绩效自评结果不准确。4家单位部分项目指标自评缺少依据，无数据支撑。2家单位个别项目绩效自评表不完整、填报不准确。

　　（三）采购流程执行不严格

　　1家单位部分政府购买服务项目未编制政府购买服务预算表。1家单位比选行为管理不到位，个别参选单位无资质；部分集中采购事项未通过政采平台，涉及金额0.70万元。

　　（四）内控制度管理不健全、执行不到位

　　1.内部控制制度不健全。2家单位未按规定建立采购管理等内部控制制度。5家单位采购、资产管理等制度不完善，未及时更新。

　　2.内部控制制度执行不到位。8家单位存在资金审批不到位、合同签订时间倒置等问题。

　　（五）财务管理不到位

　　3家单位银行账户设置必要性不足，结余资金未及时进行清理。6家单位存在往来款长期挂账、决算记录不完整、会计核算不准确等财务管理基础问题。