总第65号

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年2月27日至2018年4月8日，北京市大兴区审计局对北京市公安局大兴分局（以下简称公安局大兴分局）2017年度预算执行和决算草案情况进行了审计。

　　一、基本情况

　　公安局大兴分局为区级一级预算单位，2017年度部门预算支出实际完成128443.01万元。

　　审计结果表明，公安局大兴分局2017年度预算执行基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。

　　二、审计发现的主要问题

　　⒈2017年，未经批准使用公用经费和项目经费用于人员经费支出13322917.72元。

　　⒉2017年，提前列支福利费、工会经费、离干特费10291436元，造成决算不实。

　　⒊往来款未及时清理21752510.25元。

　　⒋支付犯人医疗费54751.60元，未按规定使用公务卡结算。

　　⒌2017年，购买办公设备及用品1344674.81元，未按政府采购规定选用定点服务单位。

　　三、审计处理和初步整改情况

　　对上述问题，区审计局要求公安局大兴分局加强预算执行管理，严格按照批准的预算执行，发挥财政资金效益；加强决算数字的对账工作，真实准确编报决算；规范往来款科目核算，对往来款科目及时进行清理；按规定使用公务卡结算，认真贯彻执行公务卡结算的相关规定；加强政府集中采购管理，严格执行政府采购相关规定。

　　针对此次审计发现的问题，公安局大兴分局已将福利费、工会经费、离干特费上缴财政国库，正在清理往来款，加强公务卡管理及政府采购程序的要求，进一步学习预算法实施条例，规范预算调整程序。